Alemania implementará un impuesto del 25% sobre las ganancias de criptomonedas a partir de 2027

El Ministerio de Finanzas de Alemania ha anunciado una propuesta para imponer un impuesto fijo del 25% sobre las ganancias de criptomonedas a partir de 2027. Este cambio concluirá con la normativa actual que permite a los inversores vender criptomonedas sin impuestos después de haberlas mantenido durante más de un año.

El proyecto de ley tiene como objetivo alinear criptomonedas como Bitcoin y Ether con activos financieros tradicionales, incluidos las acciones. Bajo el nuevo régimen, se eliminará la distinción del período de tenencia, y se añadirá un recargo de solidaridad al impuesto de retención. Sin embargo, los inversores aún podrán utilizar la actual exención de ahorro de 1.000 euros, y las ganancias y pérdidas de criptomonedas podrán compensarse a efectos fiscales.

El Ministerio de Finanzas anticipa que esta reforma generará aproximadamente 160 millones de euros en ingresos adicionales en 2028, con proyecciones que aumentan a 350 millones de euros anuales para 2030. Las nuevas regulaciones fiscales se aplicarán a los activos criptográficos adquiridos a partir del 1 de enero de 2027, mientras que aquellos comprados anteriormente seguirán bajo las normas fiscales existentes. La legislación se encuentra actualmente en las primeras etapas de coordinación gubernamental y puede sufrir cambios antes de la aprobación final. Se espera que la retención automática por parte de las plataformas de trading comience en 2028.

Nuevas Regulaciones Fiscales en Alemania

Alemania implementará un impuesto del 25% sobre las ganancias de capital en las tenencias de criptomonedas a partir de 2027. Este cambio pondrá fin al estado actual de exención fiscal para las criptomonedas mantenidas durante más de un año.

Los inversores que compren criptomonedas después del 31 de diciembre de 2026 estarán sujetos a este nuevo régimen fiscal, que incluye un impuesto de retención del 25% sobre las ganancias, similar al impuesto aplicado a las acciones y dividendos.

Los primeros €1,000 ($1,163) de ganancias anuales permanecerán libres de impuestos, y las pérdidas podrán compensarse con otras ganancias. El Ministerio Federal de Finanzas de Alemania argumenta que la actual exención fomenta la especulación, lo que ha llevado a este cambio legislativo.

Se estima que los ingresos fiscales proyectados de esta nueva regulación alcanzarán los €160 millones ($186.2 millones) en 2028, aumentando a €350 millones ($407.35 millones) para 2031.

Este proyecto de ley aún está pendiente de aprobación por parte del gabinete y las cámaras parlamentarias de Alemania, con una propuesta similar anterior que fue rechazada en mayo.